Akreditifler

Akreditifler, ithalatçı tarafından ihracatçıya ödemenin yapılacağına dair güvence vermek amacıyla bankadan alınır. Bunlar, alıcının kredi limitinin yerine düzenleyen bankanın kredi limitini koyar. Yani, banka malların bedelini ödeme yükümlülüğünü üstlenir.

Akreditifler nasıl çalışır?

Bir akreditif genellikle beş tarafı içerir: ithalatçı ve bankası, ihracatçı ve bankası ve nakliyeci. Basitleştirilmiş haliyle, işleyişi şu şekildedir:

İthalatçı - genellikle ihracatçının talebi üzerine - düzenleyen banka olarak adlandırılan kendi bankasından bir akreditif satın alır. İthalatçının bu akreditif için ödediği ücret, kredi değerliliğine bağlıdır, ancak malların değerinin %1 ila %8'i arasında değişebilir.

Açan banka bu akreditifi ihracatçıya gönderir. İhracatçı artık açan banka tarafından ödeme alacağına dair güvenceye sahip olur.

Aynı zamanda, düzenleyen banka, ihracatçının ülkesindeki bir danışman banka (genellikle ihracatçının kendi bankası) ile anlaşır ve ihracatçı, malların sevk edildiğine dair kanıt gösterdiğinde, danışman banka kararlaştırılan ödemeyi ihracatçıya aktarır.

İhracatçı daha sonra malları bir nakliyeciye teslim eder ve karşılığında konşimento alır. İhracatçı daha sonra, sevk ettiği malların ödemesi karşılığında konşimentoyu danışman bankaya verir.

Danışman banka daha sonra konşimentoyu düzenleyen bankaya iletir ve malların ödemesini alır.

Daha sonra, düzenleyen banka, malların gönderildiğinin kanıtı olarak konşimentoyu müşterisi olan ithalatçıya sunar. Ardından, düzenleyen banka, ithalatçı tarafından ödeme alır.

Bu sistemin anahtarı, orijinal alım satım sözleşmesi, akreditifin kendisi ve konşimento dahil olmak üzere ilgili belgelerin doğruluğudur. Tüm ödeme akışlarının planlandığı gibi gerçekleşmesini sağlamak için, kredi tutarları, ödeme son tarihleri, satılan ürünlerin seri numaraları vb. dahil olmak üzere tüm bu belgelerin ayrıntıları birbiriyle tam olarak eşleşmelidir.

Bu sistemin anahtarı, ilgili belgelerin doğruluğudur 

Akreditif türleri

Uygulamada, akreditiflerin çeşitli türleri vardır ve ihracatçıların, ithalatçının tam olarak ne tür bir akreditif aldığını bilmeleri önemlidir.

Geri alınamaz/geri alınabilir akreditifler

İptal edilemez akreditif, ilgili tüm tarafların mutabakatı olmadan belirli bir tarihten önce iptal edilemez. İptal edilebilir akreditif, düzenleyen banka tarafından herhangi bir zamanda değiştirilebilir. Akreditifler, aksi açıkça belirtilmedikçe otomatik olarak iptal edilemez olarak kabul edilir.

Onaylı/onaylanmamış akreditifler

Onaylı akreditif, ihracatçıya ödeme konusunda iki kat garanti sağlar; biri düzenleyen bankadan, diğeri ise danışman bankadan gelir. Onaylı akreditif kapsamında, danışman banka, düzenleyen banka nihai olarak yükümlülüklerini yerine getiremezse bile, mallar için ihracatçıya ödeme yapmayı kabul eder. Buna karşılık, onaylanmamış akreditif, danışman banka tarafından açık bir garanti sunmaz. Akreditifler genellikle teyitsizdir. Teyitli akreditifler, ihracatçının, belki de ithalatçının ülkesindeki olası döviz kısıtlamaları nedeniyle, düzenleyen bankanın ödeme gücünden şüphe duyduğu durumlarda kullanılır.

Devredilebilir akreditifler

Devredilebilir akreditif, ihracatçının esasen bir ürün üreticisi ile bir ithalatçı arasında aracı olduğu durumlarda kullanılır. İhracatçı (yani aracı), iki tarafın "aracıyı ortadan kaldırmasını" önlemek için üreticinin ithalatçının kimliğini bilmesini istemeyebilir. Bu durumda, ihracatçı devredilebilir bir akreditif talep eder ve bunu üreticiye ödeme garantisi olarak kullanır. Üreticiye ödemeyi yaptıktan sonra, ihracatçı bu akreditifi kullanarak ihracat bedelini tahsil edebilir. Devredilebilir akreditifler, ithalatçı ve düzenleyen bankanın mutabakatını gerektirir. Her akreditif için yalnızca bir kez devir yapılabilir.

Arka arkaya akreditifler

Devredilebilir akreditif mümkün değilse, arka arkaya akreditifler kullanılabilir. Bu, iki paralel akreditif işlemini içerir; biri aracı ve üreticiyi, diğeri ise aracı ve nihai alıcısını (genellikle başka bir ülkedeki bir ithalatçı) içerir. Bu iki işlem birbirinden bağımsızdır. Ancak, ithalatçının bankası tarafından düzenlenen akreditif, aracı bankasına, kendi akreditifinin (üreticiye ödemeyi garanti eden) nihai olarak ihracat satışı tarafından karşılanacağına dair güvence verebilir.

İhracatçılar, ödemeyi garanti altına almak için akreditiflere güvenmeden önce kendi teslimat yükümlülüklerini yerine getirebileceklerinden emin olmalıdırlar, çünkü kendi ifa etmemeleri ithalatçının yükümlülüklerini iptal edebilir. Bu tür bir ifa etmeme durumu, ihracatçının hatası olmaksızın da meydana gelebilir; örneğin, ithalatçının ülkesindeki ithalat kısıtlamaları nedeniyle malları ihraç edemeyeceğini geç fark etmesi gibi. Bu tür dış faktörlerin bir ihracat anlaşmasının geçerliliğini tehdit edip etmeyeceğini önceden belirlemek ihracatçının sorumluluğundadır.

Standby akreditifler

Standby akreditif, ithalatçının açık (döner) bir kredi limiti olması, bir şekilde ön ödeme almış olması veya ihracatçıya karşı devam eden sözleşme yükümlülükleri bulunması durumlarında ihracatçılar için ikinci bir savunma hattıdır. Standby akreditif genellikle normal akreditife ek olarak düzenlenir. Standby akreditif kapsamında, düzenleyen banka, ithalatçının sözleşmede öngörülen yükümlülüklerini yerine getirmemesi durumunda ihracatçıya ödeme yapmayı kabul eder. Böylelikle, ihracatçının gözünde ithalatçının kredi itibarını güçlendirir.

Görünür/ertelenmiş ödeme akreditifleri

Görünür akreditifler, gerekli belgeler sunulur sunulmaz ödenir. Ancak genellikle, bankaların belgeleri ayrıntılı olarak inceleyebilmesi için bu tür akreditiflerde yedi günlük bir süre tanınır. Vadesi geçmiş akreditif, ithalatçının, örneğin sevkiyat tarihinden 60 gün sonra gibi gelecek bir tarihte düzenleyen bankaya veya danışman bankaya ödeme yapmayı kabul ederek malları teslim almasına olanak tanır. Düzenleyen ve danışman bankalar, kararlaştırılan gelecek tarihte ihracatçıya ödeme yapacaklarını beyan ederler. Vadesi geçmiş akreditifler, ithalatçı için bir finansman aracı görevi görür. İthalatçı, bekleme süresi boyunca malları satabilir ve elde ettiği geliri ithalat bedelini ödemek için kullanabilir.

Döner akreditifler

Döner akreditif kapsamında, düzenleyen banka ithalatçıya bir kredi limiti açar ve ithalatçı bu limiti kullandığında krediyi orijinal tutarına geri yükler. Genellikle bu düzenlemeler, ithalatçının önceden belirlenmiş bir süre içinde kredi limitini kullanabileceği sayıyı sınırlar.

Kırmızı madde akreditifleri

Bu akreditifler, ihracatçıya malların üretimini finanse etmek üzere sevkiyat öncesinde nakit sağlar. Akreditifi düzenleyen banka, fonların bir kısmını veya tamamını avans olarak verebilir. İthalatçı, esasen ihracatçıya finansman sağlar ve tüm avans ödemelerinin riskini üstlenir.

Akreditif kullanımı sırasında dikkate alınması gereken hususlar

Akreditiflerin başarılı bir şekilde kullanılmasının anahtarı, doğru belgelemedir. Bu, malların tanımı, malların teslimi ve ödeme için son tarihler, malların fiyatı vb. gibi konulardaki küçük yazılara çok dikkat edilmesini gerektirir. Satış sözleşmesi, akreditif ve konşimento belgelerindeki tüm ayrıntılar tutarlı olmalıdır. Yaygın hata kaynakları arasında sevk edilen ürün sayısı, malların ağırlığı, sevkiyat tarihleri, ürün seri numaraları ve belge referans numaraları gibi ayrıntılar yer alır.

Akreditif şartları, ödeme akışlarının gerçekleşmesi için yeterli süre tanıymalıdır; aksi takdirde, son tarihler kaçırıldığı için akreditif geçersiz hale gelebilir. Gerekirse, ihracatçılar, elektronik banka havalesinde gecikme olması durumunda süre uzatımına izin veren bir maddenin akreditifte yer almasını talep etmelidir. Akreditif, ithalatçının ödeme kabiliyeti veya istekliliği konusunda şüpheler olması durumunda bir garanti olarak kullanılır. Bu nedenle, ihracatçılar akreditif talep etmeden önce ilgili risk derecesini değerlendirmelidir. Örneğin: Siparişin değeri nedir ve banka ücretleri bu değerle orantısız mıdır? İthalatçının kredi notu nedir ve bu ithalatçı ihracatçı tarafından tamamen bilinmeyen bir kişi mi? İthalatçı ülkenin ülke riski nedir? Akreditifi düzenleyen bankanın kredi itibarı nasıldır? Bu ülkeyle veya bu ürün grubuyla ticarette genel uygulama nedir? Kredi sigortası gibi ek koruyucu önlemler alınmalı mıdır?

Akreditifler çok sayıda ince ayrıntı içerir ve ödeme ancak akreditif şartlarına tam olarak uyulması halinde gerçekleştirilir

Akreditiflerin artıları ve eksileri

İhracatçılar için akreditifler garantili ödeme imkanı sunar; ihracatçı, ithalatçının ödeme taahhüdünü desteklemek üzere, akreditifi düzenleyen bankanın ödeme taahhüdünü alır. Bu, bilinmeyen müşterilerle ve/veya riskli ülkelerle iş yaparken önemli bir faktör olabilir.

Çoğu durumda, ihracatçıların ithalatçıdan akreditif almasını talep etmekten başka seçeneği yoktur. Bu, ithalatçı ülkede yasal bir gereklilik olabilir veya ihracatçının kredi sigortacısının bir şartı olabilir. İkinci durumda, danışman banka sevk edilen malların ödemesini yapmazsa sigortacı ihracatçıya ödeme yapar.

Akreditifler ihracatçılara ödeme güvencesi sunarken, bazı dezavantajları da vardır. Akreditifler ithalatçı için potansiyel olarak maliyetli olabilir ve bu da, akreditif talep etmeyen diğer ihracatçılara kıyasla ihracatçının rekabet gücünü azaltabilir. Ayrıca, birçok durumda ithalatçı, banka ücretlerinin bir kısmını veya tamamını ihracatçıya aktarmasını talep eder. Onaylı bir akreditif kullanılırsa, onay masrafları banka ücretlerinin toplam tutarına %2 ila %8 oranında ek bir maliyet getirebilir.

Belgeleri kontrol etmek ve hatasız ve iç tutarlılıklarını sağlamak için gereken zaman açısından da ihracatçılar için bir maliyet söz konusudur. Akreditifler çok sayıda ince ayrıntı içerir ve ödeme ancak akreditif şartları tam olarak yerine getirildiğinde yapılır. İhracatçılar, belirli bir işlemin büyüklüğü ve risklerinin bu maliyeti haklı gösterip göstermediğini veya alternatif bir yöntemle daha iyi sonuç alıp alamayacaklarını değerlendirmelidir.

Her biri farklı derecelerde risk içeren çok çeşitli alternatifler bulunmaktadır. Peşin ödeme yönteminde, ithalatçı malların bedelini önceden ödediği için ihracatçı herhangi bir risk taşımaz. Buna karşılık, açık hesap yönteminde, ithalatçı malları teslim aldıktan sonra ödeme yapmayı kabul ettiği için tüm risk ihracatçıya aittir. Bu ikisi arasında, kambiyo senedi (ihracatçının ithalatçıya ödeme yapması için verdiği yazılı emir) dahil olmak üzere belgelerin bankacılık sistemi aracılığıyla gönderildiği belgenin tahsilatı gibi düzenlemeler yer alır. Banka, belgeleri ithalatçıya sunar ve her şey yolunda giderse ödemeyi alır, ardından bu ödemeyi ihracatçıya aktarır. Birçok ihracatçı kredi sigortasını da tercih eder. Bu sigorta genellikle fatura değerinin %90'ını karşılar, ancak ödeme alma süreci akreditifle karşılaştırıldığında çok daha az zaman alır.

Bize ulaşın

Bu sayfadaki tüm içerik, buradan ulaşabileceğiniz Feragatnamemize tabidir.